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¿QUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

OBJETIVOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

      OPERACIONALIDAD
  • Eficiencia, eficacia y economía en las operaciones y calidad en la prestación de servicios.
  • Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier pérdida.
     

     

      DE CUMPLIMIENTO
  • Cumplir la normatividad aplicable a la entidad ya sus operaciones.
  • Promover la rendición de cuentas.
      DE INFORMACIÓN
  • Garantizar la confiablidad y oportunidad de la información
     

     

      ORGANIZACIONALES
  • Fomentar la práctica de valores institucionales

PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

  1. Naturaleza del Control Interno
  2. El control interno gubernamental constituye un proceso integrado a todos los procesos, técnicos y administrativos, que conforman el accionar de las organizaciones públicas hacia el logro de sus objetivos específicos en concordancia con los planes generales de gobierno.

  3. Calidad del Control Interno
  4. Los procesos de diseño, implantación, funcionamiento y seguimiento del control interno de los entes públicos deben ajustarse a y orientarse hacia el concepto de calidad.

  5. Responsabilidad
  6. Es la obligación y la actitud de todo servidor público, con independencia de su jerarquía dentro de una organización, de rendir cuentas por el destino de los recursos públicos que le fueron confiados, del rendimiento de su gestión y de los resultados logrados, no sólo por una responsabilidad conferida, resultante del cargo ocupado, sino por la responsabilidad social asumida y convenida al aceptar un cargo público, lo cual implica, ineludiblemente, brindar una total transparencia a los actos públicos y sus efectos.

  7. Jerarquía De Los Controles
  8. El control interno, por ser un proceso, se conforma por un encadenamiento de acciones particulares de los recursos humanos en todos los niveles de las organizaciones públicas que, además de sus interrelaciones funcionales, se articulan en una relación de jerarquía en concordancia con dichos niveles.

  9. Criterio y Juicio Personal y Profesional
  10. En toda organización pública la existencia de un marco estratégico sistematizador y normativo de las decisiones y operaciones debe entenderse en un sentido positivo. Estos elementos no deben constituirse en interferencias para la dinámica del rendimiento, razón por la cual la aplicación del criterio con base en el sentido común y el juicio personal y profesional para la revisión permanente de las regulaciones, deben ser reconocidos cuando resulten necesarios para el logro de los objetivos institucionales, bajo el concepto de eficiencia.

FUNDAMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

AUTOCONTROL
Todo funcionario y servidor público debe:
  • Controlar su trabajo
  • Detectar deficiencias o desviaciones
  • Efectuar correctivos para el mejoramiento

AUTORREGULACIÓN
Toda entidad debe:
  • Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos para asegurar la eficacia, eficiencia, transparencia y legalidad en los resultados
AUTOGESTIÓN
Toda entidad debe:
  • Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo con sujeción a la normativa aplicable y objetivos previstos

FASES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

BENEFICIOS DE CONTAR CON EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

  • Reducir los riesgos de corrupción
  • Lograr los objetivos y metas establecidos
  • Promover el desarrollo organizacional
  • Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
  • Asegurar el cumplimiento del marco normativo
  • Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
  • Contar con información confiable y oportuna
  • Fomentar la práctica de valores
  • Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados